Renta 2022 en directo: novedades de la declaración, fechas, simulador y deducciones

¡Y con esto damos por concluido este directo de la Declaración de la Renta! Recuerda que tienes hasta el 30 de junio para presentarla a través de la vía que mejor te convenga. Desde El HuffPost te iremos informando de las novedades y de la información relativa a la campaña para que puedas hacer el trámite en tiempo y forma. Desde aquí solo te podemos desear que te salga a devolver.

La Agencia Tributaria tiene un plazo de seis meses para devolver las cantidades correspondientes de la declaración, a contar desde la fecha en la que acaba la campaña de la Renta 2023. el 30 de junio. Lo habitual es que en un mes ya dispongas de ese ingreso en tu cuenta bancaria.

Si ya te quieres poner manos a la obra o quieres demorarte un poco en la presentación de la Declaración de la Renta 2022 porque todavía no está abierto el canal que te interesa, te informamos de todas las fechas:

- 11 de abril: abierto el plazo para presentar la renta online
- 5 de mayo: abierto el plazo para presentar la renta por teléfono
- 1 de junio: abierto el plazo para presentar la renta presencial
- 27 de junio: último día para pedir cita previa
- 30 de junio: último día para presentar la declaración

Lo primero que tienes que hacer para solicitar el borrador de tu renta es acudir a la sede Electrónica de la Agencia Tributaria. Verás que aparece un apartado llamado 'Renta 2022'. Acto seguido, selecciona 'Tramitación del borrador/declaración'. Si es la primera vez que accedes te pedirá que confirmes los datos del domicilio fiscal. Realizado este trámite, selecciona 'borrador/declaración' y rellena o comprueba todos los datos personales, familiares, de ingresos y patrimonio y si la presentas conjunta o individual.

Si tienes cualquier duda sobre tu renta o quieres pedir cita previa, te puedes poner en contacto con la Agencia Tributaria a través de la web o llamando a estos teléfonos: 91 535 73 26, 901 12 12 24, 91 553 00 71 o 901 22 33 44.

Puedes solicitar cita para elaborar la Declaración de la Renta en 2023 por teléfono desde el 3 de mayo hasta el 29 de junio.

El CSV (Código Seguro de Verificación) es un conjunto de dígitos que sirve para garantizar la integridad del documento mediante el cotejo en la Sede electrónica de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. La puedes consultar en la primera página de tu Declaración de la Renta y sirve para poder ver las declaraciones de los años anteriores, el estado de la actual y el punto exacto de la devolución, en caso de que te salga a devolver.

Para deducir el alquiler en esta Declaración de la Renta si eres menor de 35 años, tienes que consultar de las casillas 715 a la 721.

De no presentar la Declaración de la Renta en los plazos fijados si sale a pagar y estás obligado a hacerla, estas son las multas y sanciones que estipula la Agencia Tributaria:

- Hasta 3 meses de demora: 5% sin intereses de la cantidad a pagar.
- Hasta 6 meses de demora: 10% sin intereses de la cantidad a pagar.
- Hasta 12 meses: 15% sin intereses de la cantidad a pagar.
- Más de 12 meses: 20% de la cantidad + 5% de intereses.

Con tantos datos y cuestiones, a priori, complicadas de entender, es frecuente equivocarse al hacer la Declaración de la Renta. No te preocupes en exceso, porque puedes modificarla a través de la web de la Agencia Tributaria. Solo tienes que acudir a la sección 'Más trámites' y pulsar en la opción 'Modificación de una declaración ya presentada'.

Desde el pasado 15 de marzo ya es posible ver todos los datos fiscales de la Declaración de la Renta. Puedes acceder a los mismos desde la web de la Agencia Tributaria.

Ante las dudas sobre cuándo y cómo presentar la Renta 2022, he aquí el calendario con las fechas más relevantes:

- 11 de abril: ya es posible presentar el borrador.
- 5 de mayo: se abre el plazo para hacer la declaración del IRPF por teléfono.
- 1 de junio: se abre el plazo para hacer la Declaración de la Renta presencialmente en las oficinas de la Agencia Tributaria.
- 27 de junio: fecha límite para pedir cita previa para realizar la declaración.
- 30 de junio: se cierra la campaña de la campaña de la Declaración de la Renta.

Los cambios en la Declaración de la Renta 2022 vienen determinados en mayor medida por la comunidad autónoma en la que el contribuyente la presente, pero muchas son las que han planteado rebajas en el IRPF. Asimismo, hay cambios en los planes de pensiones privados, pasando la deducción de 2.000 a 1.500 euros anuales. Sumado a ello, también se plantean cambios a las grandes fortunas con el impuesto temporal de solidaridad a las grandes fortunas, aquellas con un patrimonio que supera los 3 millones de euros.

Ante un requerimiento de la Agencia Tributaria tienes que poner el foco en la documentación que te piden y el plazo para aportarla. La puedes hacer por diferentes vías: online o presencialmente en las oficinas. El organismo establece 30 días naturales para que puedas presentar dicha documentación.

Repasamos las deducciones más comunes para autónomos en la Renta 2022:

- Alquiler de la vivienda habitual
- Gastos escolares y educativos de los hijos al cargo
- Nacimiento o adopción
- Familia numerosa o monoparental
- Gastos de guardería, centros y escuelas infantiles para menores de 3 años
- Personas discapacitadas
- Rehabilitación de la vivienda habitual
- Donaciones con fines ecológicos,de investigación o tecnológicos

Estas son las deducciones para la Renta 2022 de los autónomos en la Comunidad Valenciana:

- Cuestiones personales y familiares: por nacimiento, adopción o acogimiento familiar, incluidas las múltiples y con discapacidad, las cuales son acumulables; por ser familia numerosa o monoparental, por los gastos en guarderías y centros infantiles si tienes hijos menores de 3 años, por la conciliación de la vida familiar y laboral, para contribuyentes con un grado de discapacidad del 33% o mayores de 65 años, por ascendientes mayores de 75 años o de 65 años con discapacidad, para contribuyentes con dos ascendientes o más o por residir en un municipio con riesgo de despoblación.
- Vivienda habitual: por la adquisición de tu vivienda habitual por personas con discapacidad, por la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual con ayudas públicas, por alquilar dicha vivienda, por inversiones en autoconsumo y renovables y por las obras que hayan mejorado la calidad, sostenibilidad y accesibilidad al inmueble.
- Donaciones: todas las realizadas con fines ecológicos, conservación del Patrimonio Cultural valenciana, el fomento del valenciano y a entidades culturales, científicas y deportivas no profesionales.
- Otras deducciones: por las inversiones realizadas para la conservación y restauración de bienes del patrimonio de la Comunidad Valenciana, por los gastos del material escolar, por las cantidades para abonos culturales y por alquilar la vivienda a un precio menor al estipulado para alquileres privados.

En términos fiscales, se entiende que resides en la comunidad autónoma en la que hayas pasado más tiempo durante el ejercicio del 2022, contándose a estos efectos las ausencias temporales. De no determinarse de esta forma, se tendrá en cuenta la comunidad autónoma donde se ubique su principal centro de interés o, en última instancia, en la que esté fijado en el IRPF su última residencia.

Estas son algunas de las rentas del 2022 que no hay que incluir en la Declaración del IRPF, tal y como informa la OCU

- Rendimientos del trabajo en forma de renta por discapacidad hasta un máximo de tres veces el IPREM siempre que deriven de aportaciones a sistemas de previsión social y patrimonios protegidos.
- Rendimientos del trabajo si se han realizado en el extranjero, incluidos los días de ida y vuelta a España, hasta un límite de 60.100 anuales.
- Indemnizaciones al trabajador a causa de despido, traslado o dietas, en ciertos casos y con ciertos límites.
- Prestaciones por desempleo en un pago único.
- Renta mínima de inserción y ayudas públicas para evitar la exclusión social, emergencias y necesidades básicas, con un límite de 1,5 veces el IPREM.
- Prestaciones por maternidad y paternidad.
- Prestaciones públicas asociadas al nacimiento, adopción, acogimiento o cuidado de hijos menores.
- Ayudas por acoger a menores, discapacitados o mayores de 65 años que no sean parientes próximos.
- Prestaciones económicas de la Ley de Dependencia.
- Ayudas públicas a personas discapacitadas con un grado del 65% o mayores de 65 años para financiar su estancia en residencias o centros de día siempre que sus rentas no superen dos veces el IPREM.
- Pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez de la Seguridad Social y clases pasivas.
- Pensiones de orfandad de la Seguridad Social.
- Cantidades cobradas por seguros de salud o de hogar.

Estas son las deducciones para la Renta 2023 de los autónomos en Madrid:

- Cuestiones personales y familiares: nacimiento y adopción de hijos dentro y fuera de España, acoger menores en la familia, así como de mayores de 65 años y/o personas con discapacidad, sin recibir remuneración alguna. Las familias con dos o más hijos con ingresos bajos y el contribuyente que esté al cargo de un menor de 3 años también puede beneficiarse de deducciones.
- Vivienda habitual: por alquiler de la misma.
- Donaciones a fundaciones y clubes deportivos.
- Otras deducciones: gastos educativos, inversiones en empresas o entidades de nueva creación o en entidades cotizadas en el mercado alternativo bursátil y el fomento del emprendimiento entre los jóvenes.

Estas son las deducciones para la Renta 2023 de los autónomos en Galicia:

- Cuestiones personales o familiares: nacimiento o adopción, familia numerosa, cuidado de hijos mejores y acogida en la familia de menores. También pueden beneficiarse de deducciones los contribuyentes con discapacidad, de 65 años o más, que sean dependientes o precisen la ayuda de terceros.
- Vivienda habitual: alquiler de la vivienda habitual para jóvenes, inversiones en instalaciones de climatización y/o agua caliente en el inmueble, obras de mejora de eficiencia energética en el edificio o en la vivienda unifamiliar y por la rehabilitación y/o adquisición de una vivienda en los proyectos de aldea modelo.
- Donaciones a la investigación, el desarrollo científico y la innovación tecnológica.
- Otras deducciones: por invertir en el uso de nuevas tecnologías en las viviendas de la comunidad, por adquirir participaciones en entidades de nueva creación, por rehabilitar bienes inmuebles en centros históricos y por invertir en empresas agrarias.

Si eres autónomo o empresario y has tenido una baja de la Seguridad Social por incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo, enfermedad o invalidez temporal, las prestaciones se tienen que declarar como rentas del trabajo.

Estas son las deducciones para la Renta 2023 de los autónomos en Cataluña:

- Cuestiones personales y familiares: por nacimiento y adopción de un hijo o si como contribuyente te has quedado viudo/a en 2019, 2020 o 2021
- Vivienda habitual: por alquilarla (siempre que estés en una situación desfavorecida) o por rehabilitarla.
- Donaciones: por fomentar el uso de la lengua catalana, por invertir en proyectos de I+D+I y por donar a entidades comprometidas con la conservación medioambiental, el patrimonio natural y la custodia del territorio.
- Otras deducciones: por el pago de préstamos de máster o doctorado y por tener la obligación de presentar la renta al tener más de un pagador en el 2022.

Estas son las deducciones para la Renta 2023 de los autónomos en Castilla y León:

- Cuestiones personales y familiares, tales como por estar afectado por una discapacidad, ser familiar numerosa, por el nacimiento o adopción de hijos, por partos múltiples o adopciones simultáneas, por el cuidado de hijos menores de 4 años, por los gastos de adopción y por las cuotas a la Seguridad Social de las empleados/as de hogar.
- Vivienda habitual: si eres joven y has adquirido una vivienda en un núcleo rural, por haber invertido en una vivienda habitual situada en una zona rural, por alquilar tu vivienda habitual a jóvenes, por haber invertido en instalaciones sostenibles o en pro de mejorar la vida en el inmueble a personas con discapacidad y por haber adquirido una vivienda de nueva construcción.
- Donaciones como las cantidades donadas a fundaciones de la comunidad o para la recuperación del patrimonio histórico, cultural y natural de Castilla y León, además de las destinadas al desarrollo y progreso en investigación e innovación.
- Otras deducciones, tales como el fomento de la movilidad sostenible y el emprendimiento.

A efectos de renta, las ganancias o pérdidas de matrimonio son los cambios de valor de un bien porque lo has vendido, donado o permutado al conseguir un premio, recibir o pagar una indemnización o por ciertas operaciones financieras, de acuerdo a lo informado por la OCU. Existen dos tipos de ganancias o pérdidas:

-No derivadas de una transmisión de bienes se incluyen en la renta general y tributan, de ser ganancias, de acuerdo a la escala de gravamen general.
- Generadas por una transmisión de bienes, se incluyen en la 'renta de ahorro' y tributan siguiendo esta escala: 19% los primeros 6.000 euros, 21%, de 6.000,01 a 50.000 euros; 23%, de 50.000,01 a 200.000 euros y el 26% para lo que exceda de 200.000 euros, informan desde Organización de Consumidores y Usuarios.

En caso de que la unidad familiar resida en países diferentes dentro de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, no es posible realizar una declaración conjunta, pero sí que se puede aplicar una deducción a través de Renta Web, que se calcula automática y corresponde, en mayor o menor medida, al impuesto que se habría pagado si toda la familia fueran residentes fiscales en España.

En este caso, sólo tienes que presentar la Declaración de la Renta si tu padre falleció el 31 de diciembre del 2022. Si fue antes, son sus herederos quienes tienen que declarar sus bienes. Por su parte, si falleció en 2022, antes de que acabara el plazo para presentar la renta del 2021, sí que deberías presentar en su nombre las declaraciones de renta y patrimonio.

Si no tienes dinero suficiente para pagar la Declaración de la Renta 2023 siempre puedes fraccionar el pago en dos, abonando o domiciliando un 60% del importe y el 40% restante se puede también domiciliar, cargándose en tu cuenta el 5 de noviembre del 2023, o ingresar en una entidad bancaria como tarde el 5 de noviembre del 2023, presentando el modelo 102. Si todavía así no puedes hacer frente al pago de la Renta, puedes pedir a Hacienda que te fraccione todavía más el pago; una petición que no siempre aceptan y que está sujeta al abono de intereses de demora.

Para pagar la declaración de la Renta 2022 puedes hacerlo en metálico o por cheque en tu banco e incluso pedir que se cargue la cantidad en tu cuenta bancaria indicando 'adeudo en cuenta' y acudiendo al banco en el que tenga abierta dicha cuenta. También, como indica la OCU, es posible domiciliar el pago de declararlo online o si sirve de ayuda de los servicios de la campaña de la renta. El cargo se realizará el día 30 de junio, fecha de finalización de la Campaña de la Renta 2022.

Estas son las deducciones para la Renta 2023 de los autónomos en Aragón:

- Cuestiones personales y familiares: por nacimiento o adopción del tercer hijo o sucesivos, por el nacimiento o adopción de un hijo con un grado de discapacidad de al menos el 33%, por adopción de un niño fuera de España, por el cuidado de personas dependientes, por ser contribuyente mayor de 70 años, por adoptar o tener un primer o segundo hijo en localidades o poblaciones con menos de 10.000 habitantes y los gastos de guardería de los hijos menores de 3 años.
- Vivienda habitual: por adquirir una vivienda habitual si has sido víctima del terrorismo, por adquirir o rehabilitar una vivienda habitual en zonas rurales, por arrendar una vivienda habitual que tiene una dación en pago.
- Donaciones: todas las donaciones con fines ecológicos, medioambientales y/o en pro de la investigación y el desarrollo.
- Otras deducciones: por alquilar una vivienda social, por adquirir acciones de empresas o entidades nuevas, los gastos de adquirir libros de texto y material escolar, así como las inversiones realizadas en entidades de economía social.

Estas son las deducciones para la Renta 2023 de los autónomos en Andalucía:

- Cuestiones personales y familiares: nacimiento y adopción de hijos, adopción de hijos fuera de España, por familia monoparental o con ascendientes mayores de 75 años, por contribuyente con discapacidad, por discapacidad del cónyuge o de la pareja de hecho, por asistir a personas con discapacidad, por la ayuda doméstica y por ser familia numerosa.
- Vivienda habitual: por las ayudas dadas a viviendas protegidas, por invertir en la vivienda habitual que tenga la distinción de protegida y esté destinada a los jóvenes y por alquilar la vivienda habitual a jóvenes
- Otras deducciones: por adquirir acciones y participaciones sociales para la constitución de sociedades o para proporcionar una inyección de capital en sociedades mercantiles. Además también se contempla la deducción de los gastos de defensa jurídica de la relación laboral.

Andalucía, Aragón, Asturias, Baleares, Canarias, Castilla-La Mancha, Comunidad Valenciana, Extremadura, Madrid o Murcia son algunas de las comunidades autónomas españolas en las que se pueden deducir los gastos educativos en la Renta, las cuales aplican porcentajes de deducción por costes escolares en esta declaración del IRPF.

Lo más posible es que si cobras el Ingreso Mínimo Vital (IMV), tu renta no te salga a pagar, es muy complicado que con la cantidad que percibes superes el umbral del Indicador Público de Renta de Efectos Múltiples (IPREM).

Asimismo, las madres y padres pueden también deducirse hasta 1.000 euros en la Declaración de la Renta por los gastos de guardería.

En la Declaración de la Renta 2023, las madres trabajadoras que tengan hijos menores de 3 años pueden beneficiarse de una deducción por maternidad de hasta 1.200 euros al año. Dicha deducción es por hijo, por lo que si tienes dos menores de 3 años, la cifra aumenta hasta los 24.000 euros/año. Asimismo, el padre también puede acogerse a esta deducción si tiene la guarda y custodia del menor, por casos como el fallecimiento de la madre o porque haya adoptado al niño solo.

Ante la duda de si es mejor presentar la Declaración de la Renta 2023 conjunta o por separado, todo depende de las circunstancias personales. Si tanto tú como tu marido o mujer tenéis un trabajo remunerado, lo más conveniente es que se presente individualmente, ya que los tramos del IRPF van a ser distintos en cada uno de los casos.

Para descargar online el borrador de la Declaración de la Renta 2023, tienes que acudir, en primer lugar a, a la web oficial de la Agencia Tributaria. Una vez allí, ir a 'Información y gestiones', clicar en IRPF y después seleccionar 'Trámites destacados'. Dentro de esta sección, tienes que buscar una segunda que indique 'Servicio de tramitación borrador/declaración (Renta WEB)'. Acto seguido, tienes que identificar con tu DNI, NIE, certificado o DNI electrónico, el número de referencia o la Cl@ve PIN.

Para saber si tu Renta 2022 te sale a pagar o devolver, tan solo tienes que consultar el borrador, que ya está disponible para todos los contribuyentes. Para ello, tienes que acceder al sistema de Renta Web de la Agencia Tributaria,ya sea desde el ordenador o a través de la aplicación de la entidad, e identificarle, ya sea mediante Cl@ve PIN, el número de referencia o el certificado electrónico.

Estas son las deducciones anunciadas en la Comunidad Valenciana para esta Renta 2022:

- Deducciones por la vivienda: 5% del coste de la primera vivienda si tienes menos de 35 años (se aplicará el mismo porcentaje de deducción si tienes una discapacidad física, psíquica o sensorial). Además incluyen otra deducción de 112 euros por adquirir o rehabilitar una vivienda habitual con ayudas públicas de la Generalitat Valenciana.
- Deducciones por el alquiler: 20% para personas mayores de 35 años que alquilan su vivienda habitual (límite máximo de 800 euros) y del 25% para los que hayan hecho lo mismo que en el caso anterior pero tengan más de 35 años (límite máximo de 950 euros). Se aplica también un 50% de tener una vivienda alquilada a un alquiler mensual aceptable y dentro de los precios marcados por la Comunidad Valencia además de un 10% de los gastos del alquiler si tienes un trabajo, ya sea por cuenta ajena o propia, que te obliga a desplazarte más de 50 kilómetros de tu vivienda habitual.
- Deducciones por mejoras en la vivienda: 40% del coste de las instalaciones destinadas al autoconsumo energético en tu vivienda o edificio y de un 20% en las instalaciones de la misma índole en segundas residencias. Además se aplica un 20% de deducción al gasto en obras para la mejora de la accesibilidad, conservación y sostenibilidad del inmueble.

Además de estas mencionadas, en la Comunidad Valencia también puedes beneficiarte de deducciones por la hipoteca, el freno a la despoblación, por los hijos, por tratamientos de fertilidad, por discapacidad, por contrataciones de forma indefinida a personas en paro para el cuidado de tus hijos menores de 5 años, por apostar por la movilidad sostenible, por haber hecho donaciones a instituciones, organismos y entidades ecológicas y culturales.

Estas son las deducciones del País Vasco para la Renta 2023:
- Por descendientes, siempre que se tengan más de 30 años: 613 euros por el primer hijo, 759 euros por el segundo, 1.280 por el tercero, 1.513 por el cuarto y 1.976 por el quinto y sucesivos. Asimismo, los contribuyentes que tengan menores de 6 años a su cargo se pueden beneficiar de una deducción complementaria de 353 euros.
- Por anualidades de alimentos a hijos: 15%.
- Por ascendiente: 306 euros siempre que se cumplan los siguientes casos: dicho ascendiente sea en línea recta por consanguinidad, que convivan en el domicilio familiar de forma permanente y continua o el contribuyente se haga cargo del pago de la residencia, que este ascendiente no tenga una renta superior al SMI ni que forme parte de un núcleo familiar en el que algunos de los miembros tenga rentas anuales superiores al SMI y, además, que este ascendente no presente la Declaración de la Renta.
- Por discapacidad y dependencia, en función del grado, se aplicará una deducción mayor o menor.
- Por edad: 367 para los mayores de 65 años, 668 euros para los mayores de 775 años siempre que la base imponible sea igual o menor a 20.000 euros. En el caso de que dicha base se establezca entre los 20.000 y los 30.000 euros, se tendrán que aplicar las siguientes fórmulas por tramos de edad: 367€ - [(BI-20.000) x 0,0367] (para los mayores de 65 años) y 668€ - [(BI-20.000) x 0,0668] (para los mayores de 75 años).

Por supuesto, en el País Vasco se contemplan otras deducciones normalmente aplicables en el resto de comunidades autónomas como son por el alquiler de la vivienda, por la adquisición de la vivienda habitual y por obras de renovación de la misma, por participación de los trabajadores de la empresa, entre otras. Para consultar todas y los porcentajes que se aplican, puedes acudir al portal oficial de la Agencia Tributaria.

La Rioja presenta su tinte más solidario para esta Renta del 2023, y es que todos los contribuyentes de esta comunidad autónoma pueden deducirse un 15% de las donaciones que hayan realizado para ayudar a las víctimas y afectados de los terremotos de Siria y Turquía.

Navarra también contempla algunas novedades en las deducciones en la Renta del 2023 como son un aumento de 21 euros por el primer hijo, 23 euros por el segundo y 32 euros por el tercero. Además se ha planteado una bonificación de 100 euros para los contribuyentes de la comunidad foral con unas rentas inferiores a 30.000 euros, entre otra serie de medidas.

Los contribuyentes de Murcia se podrán beneficiar de 2 deducciones más en su Declaración de la Renta 2023 (15 en vez de las 13 de la pasada campaña). Las dos novedades son la ampliación de un 10% hasta 300 euros de la deducción del alquiler para jóvenes, familias numerosas y personas con discapacidad. Asimismo, las madres trabajadoras con hijos menores de 18 años pueden aplicarse una deducción de 300 euros por el primer hijo, 350 por el segundo y de 400 euros a partir del tercero.

Estas son las deducciones en la Comunidad de Madrid para la Renta 2022:

- Por el nacimiento o adopción de hijos: 600 euros por cada nacimiento o adopción realizada en 2022.
- Por adopción de hijos fuera de España: 600 euros y es compatible con la deducción anterior.
- Por acoger menores en el seno familiar: 600 euros por el primer menor, 750 euros por el segundo y 900 euros por el tercer menor y sucesivos.
- Por acoger sin remuneración a personas mayores de 65 años y/o discapacitados de al menos el 33%: 1.500 euros por cada uno de ellos, con la condición de que la acogida sea de al menos 183 días al año y que se reciba ninguna ayuda o subvención de la Comunidad de Madrid por este acto.
- Por donar dinero a entidades y clubes: 15% de las cantidades donadas.
- Por gastos educativos: 15% de los gastos de escolaridad, 10% de los gastos de enseñanza de idiomas y 5% del gasto en prendas o uniformes escolares.
- Por el cuidado de hijos menores de 3 años: 20% de los salarios pagados a empleadas del hogar para estos fines, alcanzando el 30% si se trata de una familia numerosa.
- Por pertenecer a familias con dos descendientes y tener unos ingresos reducidos: 10%.
- Por adquirir acciones y participaciones sociales de entidades nuevas o de reciente creación: 30% de las cantidades invertidas.
- Por fomentar el autoempleo de jóvenes menores de 35 años: 1.000 euros si eres menor de 35 años y te has dado de alta en el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores.

Galicia también tiene unas deducciones particulares en la Declaración de la Renta 2023. A saber cuáles:

- Por hijos en adopción: hasta 2.400 euros por hijo nacido si es el tercero y presentas rentas bajas.
- Por tener una discapacidad y más de 65 años: hasta el 10% de la cantidad abonada, hasta un máximo de 600 euros.
- Por el cuidado de hijos menores: hasta 400 euros por el cuidado de un hijo menor de 3 años y hasta 600 euros por el cuidado de dos o más hijos menores de 3 años.
- Por pertenecer a una familia numerosa: 250 euros por una familia numerosa de tres hijos, 400 euros por una familia numerosa de cuatro hijos o más.
- Por el alquiler de la vivienda: 1% hasta un límite máximo de 600 euros por contrato y año. Para ello tienes que tener como máximo 35, que el contrato de arrendamiento se haya firmado antes del 1 de enero de 2003 y que la base imponible total, sin contar el mínimo familiar, sea menor de 22.000 euros independientemente de que presentes la renta individual o conjunta.
- Por la adquisición de productos de nuevas tecnologías en el hogar: hasta un 30% de lo pagado, con un límite máximo de 100 euros.
- Por la compra de acciones o participaciones sociales en nuevas entidades: un 30% de la cantidad invertida, hasta un límite máximo de 6.000 euros.
- Por la compra de acciones que cotizan en bolsa: un 15% de lo invertido, con un límite máximo de 4.000 euros.
- Por las donaciones a la investigación, el desarrollo y la innovación tecnológica: un 25% de lo donado a entidades sin ánimo de lucro o centros de investigación asociados a universidades gallegas.
- Por la rehabilitación de inmuebles en cascos históricos: un 15% del coste de la obra, con un límite máximo de 9.000 euros.
- Por obras destinadas a la mejora de la eficiencia energética de la vivienda: un 5% de las cantidades invertidas, hasta un límite máximo de 280 euros.
- Por la inversión en empresas de desarrollo de actividades agrarias: un 20% con un límite de 20.000 euros.

Estas son todas las deducciones en la Declaración de la Renta 2023 en Extremadura:

- Por adquisición de vivienda habitual por jóvenes o víctimas del terrorismo con residencia en esta comunidad autónoma-
- Por trabajo dependiente
- Por cuidado de familiares discapacitados
- Por acogimiento de menores
- Por partos múltiples
- Por la compra de material escolar
- Por la inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales como consecuencia de acuerdos de constitución de sociedades o ampliación de capital en las sociedades mercantiles
- Por cuidado de hijos menores hasta los 14 años
- Por viudedad
- Por alquiler de la vivienda habitual
- Por rehabilitar la vivienda habitual en zonas rurales
- Por residir habitualmente en municipios o localidades de Extremadura con menos de 3.000 habitantes. Se aplica la deducción en la cuota íntegra
- Por la inversión en la vivienda habitual de los jóvenes

Para conocer los importes de deducción que se aplican en cada una de ellas, te recomendamos que acudas a la página oficial de la Agencia Tributaria o consultes el portal tributario de la Junta de Extremadura.

Estas son algunas de las Deducciones en la Declaración de la Renta 2023 en Cataluña:

- Por nacimiento o adopción de un hijo: 150 euros si haces la Declaración de la Renta individual y 300 euros si la haces conjunta.
- Por alquiler de la vivienda habitual: 300 euros con incremento de un máximo de 600 euros si eres familia numerosa o monoparental.
- Por préstamo de máster o doctorado: te puedes deducir todos los intereses que hayas pagado por estos estudios.
- Por viudedad: 150 euros por norma general, pero si tienes un hijo/a de menos de 25 años que aún no ha presentado su Declaración de la Renta individual, te corresponde hasta 300 euros de ayuda.
- Por promover la lengua catalana y occitana: en caso de que hayas dado dinero a una entidad que fomente el uso de la lengua catalana y occitana, te puedes aplicar una deducción del 15% de la cantidad donada.

Otras deducciones aplicables a la Declaración de la Renta 2023 en la comunidad catalana son las correspondientes a la donación para la investigación científica y tecnológica, por conservación del medioambiente y del patrimonio catalán, por la rehabilitación de la vivienda habitual, por ser ángel inversor o invertir en empresas o entidades de nueva creación e incluso por tener que presentar la renta obligatoriamente si has tenido más de un pagador.

Si eres de Castilla La Mancha, estas son algunas de las novedades en las deducciones de la Declaración de la Renta de las que te puedes beneficiar:

- Por la subida del IPC te corresponde una deducción de entre 100 y 200 euros, en función de tu renta en el 2022
- Por los gastos de guardería y escuelas infantiles, se incrementan desde el pasado ejercicio del 15 al 30%, lo que equivale a una subida de 250 euros a 500 euros de máximo.
- Por los gastos de libros de texto y el aprendizaje de idiomas, hasta un máximo de 300 euros por hijo/a.
- Por los gastos de la hipoteca, siempre que tengas rentas inferiores a 36.000 euros anuales, de 100 a 150 euros de máximo.
- Por residir en zonas despobladas: entre el 15 y el 25% de deducción del IRPF regional.
- Por invertir en empresas de economía social, se aplica una deducción del 20% con un límite máximo de 4.000 euros.

En total son 25 las deducciones de las que te puedes beneficiar si presentas la Declaración de la Renta en 2023 en Castilla La Mancha, pero estas consideramos las más destacadas. Si deseas conocer, sólo tienes que acceder a la web oficial de la Agencia Tributaria.

En esta Declaración de la Renta del 2023, los cántabros podrán deducirse 100 euros si tienen un salario inferior a 30.000 euros y una de 200 euros si presentan una declaración conjunta con unos ingresos anuales de hasta 40.000 euros.

Estas son algunas de las deducciones en la Declaración de la Renta para Canarias:

- Por el incremento de los premios: los contribuyentes que tengan rentas inferiores a 20.000 euros pueden deducirse 225 euros, 175 euros si tienen una renta inferior a 25.000 euros y 125 si es inferior a 30.000 euros.
- Por el nacimiento o adopción de hijo, se aplica una deducción de 240 euros si es el primer o segundo hijo, 480 si es el tercero, 672 euros por el cuatro y 840 euros por el quinto o sucesivos.
- Por ser mayor de 65 años: 144 euros además de otra, totalmente compatible con la primera, si se tiene una discapacidad igual o superior al 33% de 360 euros.
- Por menor acogido, durante todo el 2022, en régimen de urgencia, temporal o permanente, le corresponde una deducción de 360 euros.
- Por pertenecer a una familia monoparental con descendientes a su cargo, pueden optar a una deducción de 120 euros.
- Por tener el título de familia numerosa te corresponde en Canarias una deducción de 540 euros si tienes 3 o 4 hijos y 720 si tienes más de 5.
- Por estar en desempleo te corresponden 120 euros pero además tienes que: tener residencia habitual en Canarias, haber estado en desempleo durante más de 6 meses en 2022, tener unos ingresos mínimos del trabajo de 11.200 euros si tributas como persona única y de 22.000 euros si presentas la renta conjunta.
- Por tener ascendientes y descendientes con una discapacidad superior al 65% y sean dependientes, te corresponden 600 euros.

También se contemplan deducciones gastos de estudios de menores de 25 años, de estudios generales (Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato y FP Grado Medio), por los gastos de guardería, médicos por la vivienda habitual, por rehabilitación energética de la vivienda habitual y por el alquiler de la vivienda.

Las principales novedades en las deducciones en la Declaración de la Renta 2022 en Baleares afectan especialmente a la vivienda. Todos los hipotecados que hayan sufrido una subida del tipo de interés y de la cuota mensual y no puedan aplicar la deducción, se pueden deducir un máximo de 250 euros. Asimismo, las personas que vivan de alquiler en las Islas Baleares pueden deducirse 440 euros en la vivienda habitual siempre que sean menores de 36 años, tengan algún tipo de discapacidad o pertenezcan a una familia numerosa.

Asturias anunció nuevas medidas en las deducciones fiscales para la Declaración de la Renta 2022 entre las que se encuentra los 300 euros por hijos menores de 25 años y 1.000 euros para jóvenes emancipados, entre las más destacadas.

Si eres de Aragón, estas son las deducciones que puedes aplicar en la Declaración de la Renta por circunstancias personales o familiares:

- Por nacimiento o adopción del tercer hijo o sucesivos: 500 euros, bajo requisitos
- Por nacimiento o adopción de un un hijo con una grado de discapacidad igual o superior al 33%: 200 euros, bajo requisitos
- Por adopción internacional de niños: 600 euros, bajo requisitos
- Por el cuidado de personas dependientes: 150 euros, bajo requisitos
- Por adquisición de vivienda habitual de personas víctimas del terrorismo: 3% de las cantidades satisfechas durante el periodo impositivo, bajo requisitos
- Por adquisición de libros de texto y material escolar: 100% siempre que los libros se hayan editado para Primaria y ESO y todo el material sea para dichos cursos.

Estos son algunos de los gasto deducibles en la Declaración de la Renta 2022 en Andalucía:

- Por la compra de una vivienda, siendo el máximo 1.356 euros
- Por el alquiler: hasta el 60% de los rendimientos del alquiler
- Por maternidad: hasta 1.200 euros por cada hijo menor de 3 años
- Por planes de pensiones: hasta 1.200 euros anuales con un incremento del 100% para familias numerosas de categoría especial
- Por personas al cargo: 1.150 euros anuales por cada persona mayor de 65 años o con un grado de discapacidad superior al 33%
- Por donaciones a ONG: 80% de los primeros 150 euros
- Por inversión en nuevas empresas: hasta un 30% de las cantidades por participaciones en empresas emergentes.

De ser uno de los afortunados que le sale la Declaración de la Renta a devolver, Hacienda tiene hasta seis meses para hacer el ingreso. Si se demora más de ese tiempo, te tendrán que pagar los intereses.

A partir de hoy 11 de abril de 2023, la Agencia Tributaria permite a todos los contribuyentes solicitar el borrador de la renta a través de su web. Para ello, solo hay que acceder a la pestaña ‘Gestiones destacadas’ y descargar el borrador.

No tener actualizado el domicilio fiscal puede acarrear una multa de hasta 100 euros. Compruébalo bien antes de presentar la Declaración de la Renta.

Desde hoy 11 de abril es posible presentar la Declaración de la Renta online a través de la web de la Agencia Tributaria. Para accederlo solo necesitas la siguiente documentación: Cl@ve PIN, Certificado electrónico o DNI o Número de referencia. A continuación sigue los pasos que te van indicando.

Tendrás que hacer la Declaración de la Renta de 2022 si encajas dentro de algunos de estos subgrupos:
- Eres trabajador por cuenta ajena y has ingresado más de 22.000 euros anuales en 2022.
- Has tenido más de dos pagadores en el ejercicio de 2022. El límite para estar exento se sitúa en los 14.000 euros siempre que el segundo pagador te haya abonado mínimo 1.500 euros.
- Todos los que perciban más de 14.000 euros solamente por rendimientos íntegros del trabajo.
- Si has percibido más de 14.000 euros anuales sujetos a un tipo fijo de retención.
- Todos los que hayan estado en ERE o en ERTE deben presentar el IRPF.
- Los que hayan vendido una vivienda, acciones o tengan una de sus casas en alquiler.
- Todos los que tengan ingresos o pérdidas patrimoniales retenidos o ingresados en cuenta que superen los 1.600 euros anuales.

Si tienes cita previa para hacer la Declaración de la Renta y deseas cancelarla, puedes hacerlo 24 horas a través de cualquiera de las vías anteriormente mencionadas, sin ningún tipo de sanción.

Afortunadamente, la cuota de autónomos sí que es un gasto deducible en la declaración del IRPF. Para justificar el pago de la misma, puedes o bien aportar el extracto bancario de la cuenta en la que tienes domiciliado el abono de dicha cuota o bien proporcionar el justificante bancario del ingreso.

Si has pedido cita previa para hacer la Declaración de la Renta, esta es la documentación que tienes que presentar:

- Número de referencia del titular o los titulares de la declaración
- DNI de las personas que figuren en la declaración
- Referencias catastrales de los inmuebles en propiedad o en los que se vivan en alquiler o en otras circunstancias. Asimismo, si vives en un inmueble alquilado, tendrás que aportar el NIF del arrendador

Todos los ciudadanos que quieran pedir cita para la Declaración de la Renta tienen que tener en cuenta estas fechas: el 5 de mayo, día en el que se puede pedir cita por teléfono y el 1 de junio, que se puede presentar cita en las oficinas. Si las quieres hacer por cualquiera de las dos formas, los canales para pedir dicha cita son los siguientes:

- A través de la web de la Agencia Tributaria, aportando NIF/NIE o DNI electrónico, Cl@ve PIN o el número de referencia.
- Por medio de la app de la Agencia Tributaria.
- A través de los teléfonos 91 535 73 26 o 901 12 12 24.

También hay habilitado un teléfono para pedir cita para hacer la Declaración de la Renta con atención personalizada: 91 553 00 71 o 901 22 33 44, operativo de lunes a viernes de 9 a 19 horas.

Una Declaración de la Renta con resultado positivo significa que tendrás que pagar a Hacienda la cantidad que se muestre en dicho borrador.

Si la Declaración de la Renta sale negativa, significa que Hacienda te tiene que devolver el dinero que quede reflejado en el borrador.

Recordamos las fechas clave de esta Declaración de la Renta 2022:
- Desde el 11 de abril hasta el 30 de junio del 2023 puedes ya presentar tu Declaración de la Renta vía web a través del portal de la Agencia Tributaria.
- Del 5 de mayo al 30 de junio del 2023 puedes presentar la Declaración de la Renta telefónicamente
- Del 1 de junio hasta el 30 junio puedes presentar la Declaración de la Renta presencialmente pidiendo cita en las oficinas de la Agencia Tributaria.
La fecha límite para hacer la Renta, independientemente del canal que emplees, es el 30 de junio del 2023.

Es frecuente que si el contribuyente ha tenido dos pagadores durante un ejercicio de Renta le salga a pagar. El motivo es que el segundo pagador aplica las retenciones al IRPF más bajas, como si hubiera sido el único pagador durante ese año.

Lo más habitual es que si has tenido dos o más pagadores en el 2022 estés obligado a presentar la Declaración de la Renta de este año. El límite para no presentarla es de 14.000 euros si has cobrado 1.500 euros del segundo pagador.

Los beneficiarios del Ingreso Mínimo Vital (IMV) están exentos de incluir este ingreso en la Declaración de la Renta. No obstante, sí que están obligados a presentarla, indistintamente de la cantidad ingresada durante el ejercicio presentado.

Para poder seguir cobrando el subsidio por desempleo para mayores de 52 años, el contribuyente tiene que presentar obligatoriamente la Declaración de la Renta, junto con toda la documentación pertinente.

A pesar de estos tramos de jubilación, hay algunos pensionistas que están exentos de realizar la Declaración de la Renta, tal y como recoge el artículo 7 de la Ley del IRPF:

- Pensiones contributivas por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez reconocida por la Seguridad Social y/o mutuas de trabajo.
- Pensiones contributivas por incapacidad permanente en régimen de clases pasivas.
- Prestaciones económicas por el nacimiento y cuidado de un menor, familiares no contributivas, pensiones por orfandad, cuidado de nietos y hermanos, menores de 22 años e incapacitados laborales.
- Pensiones por actos de terrorismo, reconocidos con medallas o condecoraciones.
- Pensiones por lesiones o mutilaciones acontecidas durante la Guerra Civil.

Los tramos de IRPF que se aplican si estás cobrando la jubilación son los siguientes:

0 a 12.450 € = 19 %
12.451 € a 20.200 € = 24 %
20.201 € a 35.200 € = 30 %
35.201 € a 60.000 € = 37 %
De 60.001 € a 300.000 € = 45 %
Más de 600.000 € = 47 %

Para los más precavidos en cuestión de declaración del IRPF, la Agencia Tributaria pone a disposición de todos los contribuyentes el simulador Renta Web Open, donde todos ellos pueden hacer un esbozo de su declaración sin necesidad de incluir sus datos personales y fiscales. Recordar que utilizar el simulador no significa que se pueda presentar anticipadamente la declaración.

En el caso de querer acceder al borrador de la Renta 2022 por medio de una clave de referencia, se puede pedir a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria o llamando a este teléfono gratuito: 901 121 224.

El contribuyente puede acceder al borrador de la Declaración de la Renta, en la página web oficial de la Agencia Tributaria, por medio de su DNI electrónico o Certificado digital, con el sistema Cl@ve PIN o con una clave de referencia que ha tenido que ser aportada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

La declaración de las criptomonedas en la campaña de la renta siempre ha generado controversias. Por ello, desde Hacienda, ya en el ejercicio anterior, se incluyó en la casilla 46 en el apartado 'Demás bienes y derechos de contenido económico' bajo el título 'Saldos en monedas virtuales'. De este modo, cualquier operación con monedas virtuales se debe incluir obligatoriamente en la Declaración de la Renta. Se aplican estos tramos de tributación en función de las ganancias:

- De 0 a 6.000 euros: 19%
- De 6.001 a 50.000 euros: 21%
- De 50.001 a 200.000 euros: 23%
- A partir de 200.001 euros: 26%

La ayuda de 200 euros que el Gobierno aprobó para reducir las consecuencias económicas de la guerra de Ucrania sí que tendrá que tributar en la declaración del IRPF, pero no en la de este ejercicio correspondiente al 2022, si no al del 2023, por lo que lo tendrás que declarar en la campaña del 2024.

Tienes que saber que los bizums se tienen que declarar en la Declaración de la Renta 2022 en estos supuestos: si has recibido o enviado más de 10.000 euros, si recibes ingresos con cierta rentabilidad económica, como puede ser el alquiler y si lo haces para que te abonen clientes por tus productos y servicios. En este último caso, en la declaración tiene que venir contemplado el IVA o IRPF.

Si es el caso de que has hecho inversiones en una nueva empresa, te puedes deducir en la declaración del IRPF hasta el 30% del capital aportado, siendo 60.000 euros la cantidad máxima a deducir. En cuanto a las deducciones de quienes hayan invertido en Patrimonio Nacional y Patrimonio Mundial, se puede deducir en la declaración de la renta hasta un 15% en los bienes muebles e inmuebles restaurados durante este ejercicio.

La deducción en la declaración de la Renta 2022 si se realizan donaciones a ONG's son las siguientes:
- 80% de los primeros 150 euros donados
- Para cantidades superiores, 40% siempre que dicha cantidad sea igual o superior a la donada en los dos años anteriores con respecto al anterior.
- Para el resto de donaciones, te podrás deducir un 35% en tu declaración de la renta.

Se puede deducir 1.150 euros todo contribuyente que conviva con una persona mayor de 65 años o con una discapacidad del 33%. Las condiciones son que la persona y el que presenta la Renta 2023 vivan juntos al menos la mitad y las rentas anuales o declaraciones de IRPF no deben ser superiores a 1.800 euros.

Todas las familias numerosas pueden gozar de una deducción en la declaración del IRPF de 1.200 euros al año. No obstante, las familias numerosas consideradas de categoría especial se pueden hacer con un incremento del 100%.

Se aplica una deducción en la campaña de la Renta 2022 de 1.500 euros en los planes de pensiones privados y las aportaciones no tienen que ser superiores al 30% de los rendimientos netos del trabajo. En el caso de las aportaciones a planes de pensiones a empresa, la cifra es de 8.500 euros.

La deducción por maternidad en la Declaración de la Renta 2022 es de 1.200 euros por hijo menor de 3 años siempre que la contribuyente esté trabajando o cobrando una prestación contributiva o subsidio por desempleo.

El alquiler es deducible en la Declaración de la Renta. Todos los propietarios de viviendas pueden desgravar hasta un 60% de los rendimientos recibidos por tener su casa alquilada.

Estas son las deducciones para la Declaración de la Renta para este ejercicio del 2023: deducción por alquiler, deducción por maternidad, deducción por planes de pensiones, deducción por familia numerosa, deducción por personas al cargo, deducción por ONG y deducción por inversión en nuevas empresas y patrimonio.

Todas las personas que hayan cobrado igual o más de 22.000 euros anuales brutos en el pasado ejercicio de 2022 (a excepción del País Vasco en el que el límite está en 20.000) están obligados a presentar la Renta 2023, al igual que los que hayan tenido dos pagadores durante ese mismo año.

Para solicitar el borrador de tu declaración de la renta 2023 y hacer la presentación, tienes que acudir a la sede electrónica de la Agencia Tributaria.

Entre las principales novedades de la Declaración de la Renta están los planes de pensiones. La cantidad deducible de los planes de pensiones privados se rebaja de 2.000 a 1.500 euros. Por otro lado, la deducción que los contribuyentes pueden realizar de su plan de pensiones de empresas. Asimismo, las madres desempleadas con niños menores de tres años a su cargo que reciben prestaciones contributivas o asistenciales, podrán presentar la deducción por maternidad.

Fechas clave para hacer la declaración de la Renta. Para presentar la Declaración de la Renta, estas son las fechas clave:
- 11 de abril hasta el 30 de junio del 2023: presentación de Declaración de la Renta y Patrimonio 2023 online en el portal de la Agencia Tributaria.
- 5 de mayo hasta el 30 de junio del 2023: plazo para presentar la Renta 2023 por teléfono.
- 1 de junio a 30 de junio 2023: plazo para presentar la declaración del IRPF presencialmente, en alguna de sus oficinas.

No será hasta el 1 de junio cuando puedas presentar la Renta 2022 en las oficinas. Es en esta fecha cuando se abre el plazo para hacer este trámite en las oficinas de Hacienda.

Tienes hasta el 30 de junio del 2023 incluido para poder hacer la Renta 2022. ¡No te pases de la fecha, hazla en tiempo y forma!

Desde hoy 11 de abril comienza la campaña de la renta 2022-2023 que se extenderá hasta el próximo 30 de junio. A partir de esta fecha ya puedes presentar la declaración del IRPF telemáticamente a través del portal de la Agencia Tributaria.